Hintergründe Sind Gewinne aus Sportwetten in Deutschland steuerpflichtig?

In wenigen Tagen beginnt die Fußball-Europameisterschaft in Deutschland.

Woran erkennst du seriöse Wettanbieter ohne Steuer?

Als Argument wurde hervorgebracht, dass der Showteilnehmer 24 Stunden täglich vor der Kamera gearbeitet hat. Wichtig zu wissen: Nicht bet fußball wetten oddset nur Bargeld unterliegt der Steuerpflicht, auch Sachleistungen werden vom Finanzamt angerechnet. Wer im Fernsehen als Gegenleistung für seine Teilnahme Kleider, Dienstleistungen (z.B. Umbauten durch Architekten), Schmuck und ähnliche Wertgegenstände erhält, unterliegt unter Umständen der Steuerpflicht. Bei sämtlichen Einkünften durch TV-Shows ist es unerlässlich, einen Steuerberater zur Beratung hinzuzuziehen. Wer sich für Sportwetten begeistert, kann bereits im Vorfeld auf den Sieger des Turniers tippen.

Wie funktioniert die Wettsteuer?

Da ein reiner Gewinn kein Einkommen darstellt, muss er theoretisch bei der Einkommensteuererklärung nicht angegeben werden. Ab dem zweiten Jahr sind jedoch Zinsen zu entrichten und hier könnte es zu Rückfragen kommen. Bekommt das Finanzamt Wind von einer größeren Geldsumme, wird es die Herkunft klären wollen. Spätestens jetzt ist es wichtig, den Gewinn eindeutig nachzuweisen. Für den Großteil der Glücksspieler in Deutschland besteht Grund zur Freude, sie müssen ihre Gewinne nicht versteuern. Ein Blick auf die Quoten verschiedener Anbieter von Online-Sportwetten: Wer zum Beispiel 10 Euro auf England als neuen Europameister setzt, kann zwischen 40 und 45 Euro gewinnen.

Was ist die Wettsteuer?

Die Höhe richtet sich nach dem Einkommen und der Steuerklasse. Potenzielle Einnahmen lässt sich der Staat durch die Tatsache entgehen, dass Glücksspielgewinne in Deutschland steuerfrei sind. Was ist mit Profis, die mit Sportwetten Geld verdienen und so ihren Lebensunterhalt sichern? Es gibt Ausnahmen, die fast immer als fallbezogene Entscheidung festgelegt werden. In Deutschland gibt es sieben Einkunftsarten, für die Einkommensteuer entrichtet werden muss.

Deutsche Sportwetten-Lizenz vorhanden

Glücksspielgewinne lassen sich keiner der sieben Gruppen zuordnen, folglich stellen sie kein Einkommen dar. Ob ein Gewinn als solcher definiert wird, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Hauptkriterium ist, dass der bet tipico sportwetten legal Gewinn zufällig erfolgt und nicht von einer erbrachten Leistung abhängig ist. Lotto- oder Glücksspieler geben einen Tipp ab oder spielen am Automaten und verlassen sich rein auf ihr Glück. Sie brauchen weder ein besonderes Talent noch müssen sie für den Gewinn arbeiten.

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Das Umsatzsteuergesetz in Deutschland beschreibt, dass sämtliche Gewinne, die unter das Lotterie- und Rennwettgesetz fallen, steuerfrei sind. Voraussetzung ist, dass der Betreiber in einem EU-Land Steuern entrichtet, was bei lizenzierten Anbietern aus Deutschland der Fall ist. Bei regelmäßigen Gewinnen kann das Finanzamt seine Einstufung ändern und den Spieler zum Berufsspieler erklären. In diesem Fall wird davon ausgegangen, dass ein besonderes Talent vorliegt und zur Erzielung von Einkommen in Form von Gewinnen genutzt wird. Praktisch passiert das bei Pokerspielern, da es hier nicht nur aufs Glück, sondern auch auf Strategie ankommt. Bei Frankreich sind es 45 bis 50 Euro und bei Deutschland 60 bis 65 Euro.

• Verluste aus privaten Sportwetten sind nicht steuerlich abzugsfähig.
• Bei gewerblichen Wetten können Verluste mit anderen Einkünften (z.B. aus nichtselbstständiger Arbeit) verrechnet werden (Verlustausgleich).
• Nicht verrechnete gewerbliche Verluste können als Verlustvortrag in folgende Jahre übertragen werden.
• Ein dauerhaftes Defizit kann dazu führen, dass das Finanzamt die Gewinnerzielungsabsicht in Frage stellt.

Das Team der Niederlande als Europameister bringt bei einem Einsatz von 10 Euro einen Gewinn von 170 bis 180 Euro, bei Österreich sind es 500 bis 800 Euro und bei Georgien gar 5.000 Euro.

Ob kleiner oder großer Gewinn: Über das Finanzamt müssen sich Sportwettenfreunde keine Gedanken machen.

Wer bezahlt die Wettsteuer?

Eher seltener, aber auch denkbar, ist die Einstufung als Berufsspieler im Wettgeschäft. Basieren wiederholte Gewinne nicht ausschließlich auf Glück, sondern auf der Fähigkeit zur Analyse des Marktes, ist eine (nachträgliche) Steuerpflichtigkeit nicht auszuschließen. Es gab in der Vergangenheit vor allem in der Pokerszene Spieler, die nachwirkend Steuern auf all ihre Gewinne entrichten mussten. Voraussetzung war hierfür, dass ein Gericht die Einstufung zum Profispieler als Beschluss festlegte. Theoretisch ist ein solcher Gerichtsentscheid für jedes Glücksspiel möglich, die Wahrscheinlichkeit ist bei Lotterien oder Automatenspielen aber deutlich geringer.

Professionelle Sportwetten: Hier wird es steuerlich kompliziert

Obwohl es zu einem Teil von der Kulanz des Finanzamts abhängt, welcher Spieler als „Profi“ eingestuft wird, gibt es einige Kriterien, an denen sich auch Steuerberater orientieren können. Die Gefahr der Steuerpflicht besteht regelmäßig unter folgenden Umständen: Es kommt zu mehreren, regelmäßig eingehenden Gewinnen, die zur Deckung des Lebensunterhalts ausreichen. Der Gewinner hat keine weiteren Einkünfte und lebt nur von seinen Glücksspieleinnahmen. Es werden aufs Jahr gerechnet höhere Einnahmen erzielt als mit einem Durchschnittsgehalt. Die geltenden Gesetze beziehen sich auf Gewinne, die beim angebotenen Glücksspiel eines EU-Betreibers erzielt wurden.

Keine Anfrage an den Europäischen Gerichtshof

Rechtliche Schwierigkeiten treten auf, wenn die Einkünfte bei einem Nicht-EU-Anbieter erzielt wurden, denn hier sind die Steuerregelungen oft anders. Innerhalb der EU müssen Glücksspielanbieter Steuern auf ihre Umsätze entrichten und unterstützen auf diese Weise den Staat. Aus Sicherheitsgründen ist es für Spieler wichtig, die Herkunft und Lizenzierung von Lotterie- und Glücksspielbetreibern zu überprüfen. Kommt es zu Gewinnen im Ausland, ist Rücksprache mit dem Steuerberater wichtig. Der reine Gewinn bleibt in den meisten Fällen steuerfrei, anders sieht es mit Zinseinnahmen aus. Wichtig: Verfolgt der Spieler oder die Spielerin mit dem Wetten private Spielbedürfnisse, dann gilt er oder sie als Freizeit- oder Hobbyspieler/in.

Wann zähle ich als Berufsspieler?

Je nach Höhe des Betrags und nach Anlagemuster können erhebliche Zinsen generiert werden. Diese müssen mit der Einkommenssteuererklärung an das Finanzamt gemeldet und versteuert werden. Gültig ist die Regelung ab dem zweiten Jahr nach dem Zufluss. Während des ersten Jahres sind Einkünfte aus Anlagen vollständig steuerfrei, danach wird die Abgeltungssteuer fällig. Sie beträgt in Deutschland aktuell 25 Prozent.

Muss ich Lottogewinne in Deutschland versteuern?

Die Art der Kapitalanlage ist irrelevant, die Steuer ist für Sparkonten ebenso zu zahlen wie für Fonds oder Anlagen auf dem Tagesgeldkonto. TV-Shows wie „Wer wird Millionär“ sind nicht nur beliebt, sondern bringen regelmäßig satte Einkünfte auf das Konto der Teilnehmer. Bis heute ist es unter Steuerfachleuten strittig, ob Gewinne bei dieser Show versteuert werden müssen. Einerseits hängt der Erfolg von Wissen und Vorbereitung der Kandidaten ab, andererseits aber auch vom Glück der Fragenauswahl. Bislang scheint in Deutschland kein Fall bekannt, bei dem der Gewinn aus der beliebten TV-Show versteuert werden musste.

Auch illegales Glücksspiel wäre steuerpflichtig

Es ist aber denkbar, dass sich die Gesetzeslage diesbezüglich ändert oder dass Präzedenzfälle geschaffen werden. Steuerfreiheit gilt in Deutschland nicht für jedes TV-Format, an dessen Ende ein Gewinn steht. Eines der prominentesten Beispiele war der Big Brother Gewinner Sascha Sirtl. Er lebte rund ein Jahr im TV-Container und gewann ein Preisgeld von einer Million Euro. Das Finanzamt verurteilte Sirtl rückwirkend zur Steuerpflicht, sodass der Gewinner rund 400.000 Euro nachzahlen musste. Stehen für das Wetten aber rein gewerbliche Aspekte im Vordergrund, sieht die Sache anders aus.

Muss ich meinen Wettgewinn versteuern?

Ersichtlich ist zum Beispiel, dass die Hemmschwelle zum Wetten geringer ist, weil der Aufwand des Besuches beim Buchmacher entfällt. Für den Staat gestalten sich die Auswirkungen der Wettsteuer auch auf der monetären Ebene. Dabei lassen sich seit Jahren hohe Einnahmen aus der Wettsteuer verzeichnen. Diese schwanken zwar etwas und fallen beispielsweise ein wenig höher als gewöhnlich aus, wenn im Jahr eine Fußball-Weltmeisterschaft oder -Europameisterschaft ist. Im Großen und Ganzen aber steigen die Steuereinnahmen aus der Wettsteuer eher, als dass sie sinken.

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Die Wettsteuer gibt es nun schon seit einigen Jahren. Für den Wettmarkt in Deutschland ging mit ihrer Einführung einher, dass das staatliche Monopol aufgelöst wurde und der Markt weitgehend liberalisiert wurde. Damit konnten erstmals auch ausländische private Wettbewerber auf den deutschen Markt zugreifen. Das hat die Wettlandschaft in Deutschland stark verändert, denn die ausländischen Buchmacher verwirklichen ihr Geschäft in erster Linie im Internet. Das Wettgeschäft im Internet ist den Kunden zugänglicher, was das Wetten für mehr Menschen zu einer Freizeitbeschäftigung macht.

Kooperation mit seriösen Zahlungsanbietern

Auch wenn die Kunden zunächst vor der Wettsteuer gezittert haben, hat sie sich nicht als gravierenden Einschnitt in die Gewinne erwiesen. Mit einer Höhe von nur 5% ist sie vergleichsweise moderat angesetzt, und da in einigen Fällen die Anbieter die Ausfälle durch die Steuer übernehmen, muss der Kunde nicht unbedingt Verluste in Kauf nehmen. Als Kunde muss man sich bloß bei Portalen wie Sportwettenanbieter.com informieren, welche Anbieter welche Aktionen zur Wettsteuer anbieten. Steuereinnahmen sind für den deutschen Staat von großer Bedeutung. Für den Bürger spielen neben Gewerbe- und Umsatzsteuer vor allem Einkommenssteuern eine wichtige Rolle. Dann gilt man sozusagen als Berufsspieler oder Berufsspielerin – und in dem Fall werden unter Umständen auch Steuern auf die Gewinne fällig. Die Wettsteuer wurde 2012 eingeführt, und aktuell müssen Wettanbieter 5,3 Prozent auf alle Wetteinsätze in Deutschland abführen.

Preisgelder: Wann sind sie steuerpflichtig?

Bei Unklarheiten ist es empfehlenswert, einen Fachmann ins Boot zu holen. Nachversteuerungen sind ärgerlich, insbesondere wenn der Gewinn bereits ausgegeben wurde. Um auf der sicheren Seite zu sein, sollten Glücksspiele immer bei offiziell in Europa lizenzierten Betreibern durchgeführt werden, um steuerliche Schwierigkeiten zu vermeiden. Sobald der Gewinn zur Regel wird, ist eine Beratung zum Thema Berufsspieler erforderlich. Nach wie vor gibt es einige rechtliche Unklarheiten und Entscheidungen basieren oft auf der Gunst des Finanzamts. Die Wettsteuer oder auch Sportwettensteuer ist zwar Sache der Wettanbieter, allerdings werden diese Kosten in den meisten Fällen an die Kunden weitergeben beziehungsweise auf sie umgelegt.

• Ein Indiz für eine gewerbliche Tätigkeit ist die regelmäßige und systematische Analyse von Sportevents.
• Die Nutzung von professionellen Softwaretools oder bezahlten Informationsdiensten spricht für Gewerblichkeit.
• Die Höhe des eingesetzten Kapitals und das Volumen der Wetteinsätze sind weitere Bewertungskriterien.
• Die Absicht, den Lebensunterhalt ganz oder teilweise aus Wettgewinnen zu bestreiten, ist ein starkes Indiz.

Sportwetter zahlen die Wettsteuer somit also doch, wenn auch indirekt. Meist wird sie vom Gewinn der Wette abgezogen.

Die Versteuerung von Gewinnen aus Sportwetten hätte weitreichende steuerliche Folgen zumindest für die Spieler, die durch Sportwetten regelmäßige höhere Gewinnbeträge erzielen.